根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計項目計劃,2017年3月3日至2017年4月24日,我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府沙頭角街道辦事處(以下簡稱沙頭角街道辦)送審的沙頭角街道綠化提升工程竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合,審計實施工作進(jìn)展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負(fù)責(zé),深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
沙頭角街道綠化提升工程經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕66號文批準(zhǔn)立項,計劃投資95萬元,資金來源為國土基金,項目建設(shè)單位是沙頭角街道辦。工程于2016年1月18日開工,2016年8月11日通過竣工驗收,質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為720,047.32元。經(jīng)審計,審定金額為681,505.33元,本次決算審計核減38,541.99 元,核減率5.35%,詳見附件。其中:該項目建安投資沙頭角街道綠化提升工程施工單位編制結(jié)算金額為897,231.91元,建設(shè)單位初審金額633,224.36元,審計局審定金額603,207.18元,核減30,017.18元,核減率4.74%。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中,完成工程預(yù)算審計一項,出具預(yù)算審定書一份,審定金額852,581.27元。
(三)審計評價
審計結(jié)果表明,建設(shè)單位在項目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面,該項目計劃投資95萬元,實際投資68.15萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
實際工期超合同工期
該工程合同工期60天,于2016年1月18日開工, 2016年8月11日通過竣工驗收,實際工期207天,實際工期超合同工期147天。報審資料中有建設(shè)單位同意本工程延期的批準(zhǔn)文件。
建設(shè)單位今后應(yīng)加強項目工期管理,確保項目按期完工并組織竣工驗收。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年4月25日
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